С чего начать учёт, если вы только открыли ИП

Открытие ИП — это только первый шаг в предпринимательской деятельности. Чтобы бизнес начал работать на законных основаниях и без рисков, важно правильно организовать бухгалтерский и налоговый учёт с первых дней. Даже если нет бухгалтера, основные процессы можно выстроить самостоятельно, не упуская важных деталей.

Выбор системы налогообложения и её регистрация

Сразу после регистрации ИП стоит определить, какой налоговый режим подойдёт именно вашему виду деятельности. Основных вариантов три: УСН (упрощённая система), ПСН (патентная система) и ОСНО (общая система налогообложения). УСН делится на две формы: «доходы» (налог 6% с поступлений) и «доходы минус расходы» (налог 15%, но можно учитывать расходы). ПСН выгоден при стабильном доходе и подходит для ограниченного перечня видов деятельности. ОСНО требует строгой бухгалтерии и подходит тем, кто работает с НДС или с крупными компаниями. Выбор нужно делать, исходя из предполагаемого дохода, количества клиентов, наличия расходов и формата работы.

Важно знать: если вы не подадите заявление о выборе налогового режима в течение 30 дней после регистрации ИП, по умолчанию будет присвоена ОСНО. Этот режим считается самым сложным и требует полной бухгалтерской отчётности. Чтобы перейти на УСН, нужно подать заявление по форме 26.2-1, а для ПСН — по форме 26.5-1. Это можно сделать как лично в налоговой, так и через портал ФНС или сервис «Госуслуги». Лучше не откладывать этот шаг, чтобы не получить лишнюю налоговую нагрузку и избежать необходимости сдачи сложной отчётности.

Открытие расчётного счёта: зачем он нужен

Для ИП расчётный счёт — это не просто формальность, а обязательный элемент деловой деятельности, особенно если вы работаете с юридическими лицами или принимаете оплату по безналичному расчёту. Даже если таких клиентов пока нет, наличие отдельного бизнес-счёта помогает не смешивать личные и предпринимательские финансы, а также организовать прозрачный учёт. Это особенно важно при проверках или при подготовке отчётности. Кроме того, с расчётного счёта удобно оплачивать налоги, страховые взносы, арендные платежи и другие обязательства, избегая риска блокировки личной карты.

Сейчас открыть расчётный счёт можно полностью онлайн — большинство банков предлагают оформление за 1 день без визита в офис. При выборе банка стоит учитывать не только цену обслуживания, но и наличие функций для бизнеса: интеграции с бухгалтерскими сервисами, автозаполнение платёжек, напоминания о налогах, чат с техподдержкой. Некоторые банки даже предлагают помощь в расчётах налогов и автоматическую отправку данных в ФНС. После открытия счёта его реквизиты автоматически передаются в налоговую через систему межведомственного взаимодействия — но всё же рекомендуется проверить, что информация обновилась корректно.

Страховые взносы: фиксированные и дополнительные платежи

Каждый индивидуальный предприниматель обязан уплачивать страховые взносы, даже если деятельность фактически не ведётся и дохода нет. В 2025 году сумма фиксированных взносов составляет примерно 56 000 рублей и включает платежи в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования. Эти взносы формируют ваш стаж, пенсионные баллы и обеспечивают доступ к медицинским услугам. Их можно платить частями в течение года, главное — не позже 31 декабря. При просрочке начисляются пени, а задолженность может стать препятствием при получении социальных выплат или при оформлении банковских услуг.

Если годовой доход превышает 300 000 рублей, дополнительно уплачивается 1% от суммы превышения в ПФР. Этот платёж рассчитывается и оплачивается отдельно до 1 июля следующего года. Например, если вы заработали 700 000 рублей, дополнительно уплатите 1% с 400 000 — это 4 000 рублей. Для удобства расчётов можно использовать личный кабинет налогоплательщика или онлайн-сервисы, которые автоматически считают сумму по данным из книги учёта доходов. Регулярное отслеживание этих данных и своевременные платежи позволяют избежать долгов и штрафных санкций.

Как вести учёт доходов и расходов

Независимо от выбранной системы налогообложения, предпринимателю нужно вести учёт. При УСН «доходы» — фиксируются только поступления. При УСН «доходы минус расходы» — дополнительно необходимо подтверждать каждый расход документально. При ПСН — тоже желательно вести учёт, особенно если есть наёмные сотрудники.

Удобно использовать электронные таблицы, специализированные сервисы (например, «Моё дело», «Контур.Эльба» или «1С:БизнесСтарт»), а также встроенные инструменты банков. Минимальный перечень того, что следует фиксировать:

• Дата поступления средств;
  
• Сумма дохода;
  
• Основание поступления (услуга, товар и т. д.);
  
• Документ, подтверждающий операцию (чек, накладная, акт);
  
• Вид платежа (наличный, безналичный);
  
• Расход (если применяется УСН 15%) с указанием даты, суммы и назначения;
  
• Способ оплаты расходов (банковский платёж, наличные).
  

Такая система поможет вовремя сдавать отчётность и избегать штрафов. Регулярность записи — залог порядка: достаточно выделять 10–15 минут в неделю, чтобы всё держать под контролем.

Электронная отчётность и сервисы для автоматизации

Современные онлайн-сервисы значительно упрощают жизнь ИП, особенно если нет бухгалтера. С их помощью можно рассчитывать налоги, отслеживать взносы, сдавать декларации и даже получать уведомления о задолженностях. Самыми популярными остаются: «Контур.Эльба», «Моё дело», «Тинькофф Бухгалтерия», «СБИС», «1С:Бухгалтерия онлайн».

Эти платформы интегрируются с банками, подключаются к Личному кабинету ФНС, позволяют в один клик сформировать и отправить декларации, а также автоматически рассчитывают взносы и налоги. Некоторые из них предоставляют бесплатный пробный период, что удобно для начинающих. Даже базовая автоматизация избавит от рутинной работы и убережёт от ошибок при расчётах и сроках.

Контроль сроков и обязательств: что нельзя упустить

Потеря сроков влечёт штрафы и пени, поэтому важно организовать систему напоминаний. Ежегодно ИП на УСН обязан сдавать декларацию до 30 апреля, оплатить налог — до 30 апреля. Взносы — до конца года, а если есть превышение по доходам — 1% до 1 июля следующего года. При ПСН сроки отличаются: оплата патента производится авансом, либо двумя частями (если срок более 6 месяцев).

Чтобы избежать нарушений, можно:

• Вести календарь налоговых событий;
  
• Подключить напоминания через банковское приложение или сервис ФНС;
  
• Пользоваться онлайн-сервисами для расчётов и формирования отчётности;
  
• Проверять Личный кабинет ИП не реже одного раза в месяц;
  
• Установить напоминания в телефоне;
  
• Настроить уведомления на электронной почте;
  
• Создать шаблон ежемесячной самопроверки.
  

Даже при небольшом объёме операций важно соблюдать дисциплину. Ошибки в датах часто становятся причиной недоимок, которые портят налоговую историю предпринимателя и могут привести к блокировке счёта.

Начать учёт правильно — это уже половина успеха, но важно не только выстроить систему, но и избегать типичных ошибок. Многие начинающие ИП допускают просчёты, которые влекут за собой штрафы, блокировку счетов или переплаты. В следующей статье разберём самые частые налоговые ошибки, чтобы вы могли обойти их стороной с самого старта.

Вопросы и ответы